상속세와 증여세 차이 - 절세에 유리한 신고 방법

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2025. 3. 3.

재산을 물려받을 때 흔히 고민하는 것이 “상속이 유리할까, 증여가 유리할까?” 하는 점입니다. 상속세와 증여세는 비슷해 보이지만, 적용되는 세율과 절세 전략이 다르기 때문에 신중하게 선택해야 합니다. 잘못된 판단으로 예상보다 많은 세금을 부담할 수도 있고, 반대로 미리 준비하면 절세 효과를 극대화할 수도 있습니다.

실제로 최근 한 사례에서는 10억 원 상당의 부동산을 아버지로부터 물려받은 후, 상속세와 증여세를 비교해보니 사전에 증여를 활용했다면 수천만 원의 세금을 절감할 수 있었던 것으로 분석되었습니다. 이번 글에서는 상속세와 증여세의 차이, 각각의 세율과 절세 전략, 그리고 어떤 경우에 유리한지를 전문가의 시각에서 알기 쉽게 정리해보겠습니다.

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상속세와 증여세란? 기본 개념

상속세와 증여세는 모두 재산을 무상으로 이전받을 때 발생하는 세금입니다. 하지만 큰 차이점이 있습니다.

상속세: 피상속인이 사망한 후 상속인이 재산을 물려받을 때 부과되는 세금
증여세: 피상속인이 생전에 자녀나 배우자 등에게 재산을 이전할 때 부과되는 세금

즉, 상속세는 사후 과세, 증여세는 생전에 미리 이전할 경우 부과됩니다. 하지만 각각의 세율이 다르고 면세 기준이 다르므로 어떤 방식이 유리할지 면밀히 따져봐야 합니다.

상속세와 증여세 세율 비교

① 상속세 세율 (과세표준 기준)

1억 원 이하: 10%
1억 원 초과 ~ 5억 원 이하: 20%
5억 원 초과 ~ 10억 원 이하: 30%
10억 원 초과 ~ 30억 원 이하: 40%
30억 원 초과: 50%

② 증여세 세율 (증여받는 사람 기준)

1억 원 이하: 10%
1억 원 초과 ~ 5억 원 이하: 20%
5억 원 초과 ~ 10억 원 이하: 30%
10억 원 초과 ~ 30억 원 이하: 40%
30억 원 초과: 50%

국세청 상속세 정보 바로가기

③ 공제 한도 비교

구분공제 한도

배우자 증여	10년간 6억 원
성인 자녀 증여	10년간 5천만 원
미성년 자녀 증여	10년간 2천만 원
직계존속 상속	기본 5억 원 + 추가 공제 가능

즉, 배우자나 자녀에게 미리 증여하면 일정 부분 면세 혜택을 받을 수 있으며, 분산 증여를 하면 절세 효과가 더 커집니다.

절세를 위한 증여 활용 방법

10년 단위 증여 활용
- 증여는 10년 단위로 공제 한도가 적용됩니다. 예를 들어 부모가 성인 자녀에게 5천만 원을 증여하면 세금이 발생하지 않습니다.
- 이를 10년마다 나누어 증여하면 높은 증여세를 피할 수 있습니다.
배우자 증여 활용
- 배우자에게는 10년간 6억 원까지 증여세 면제
- 배우자가 부동산을 먼저 증여받은 후, 자녀에게 증여하면 절세 가능
부동산 증여 시 증여세 완화 방법
- 부동산을 미리 증여하면 향후 가치 상승분에 대한 세금 부담을 줄일 수 있음
- 단, 증여 후 5년 이내 매도하면 양도세 부담 증가 가능