2025 4대보험 계산하는 법 - 본인 사업자 요율표 정리
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- 2025. 3. 27.
2025 4대보험 계산하는 법 - 본인 사업자 요율표 총정리
2025년부터 적용되는 4대보험 요율, 정확히 알고 계신가요? 잘못 계산하면 부담이 꽤 커질 수 있어요!
안녕하세요! 저도 몇 년 전 개인사업자로 전환하면서 처음으로 4대보험을 직접 계산해야 했을 때 정말 막막했던 기억이 있어요. 급여도 혼자 산정하고, 세금이나 보험료도 혼자 챙겨야 하다 보니 ‘이게 맞는 계산법인가?’ 매번 헷갈렸거든요. 특히 해마다 바뀌는 요율은 제대로 체크하지 않으면 나중에 추가 납부나 불이익이 생길 수도 있어서, 매년 초가 되면 가장 먼저 확인하는 게 바로 ‘4대보험 요율표’랍니다.
2025년부터는 일부 요율이 다시 조정되면서 특히 건강보험과 고용보험에서 체감 차이가 꽤 크게 날 수 있는데요, 이번 글에서는 본인 사업자 기준으로 2025년 4대보험 계산법을 아주 쉽고 명확하게 정리해드릴게요. 제가 실제로 활용 중인 계산 방식과 함께, 사업자라면 꼭 알아야 할 체크리스트도 담았으니 끝까지 꼼꼼히 읽어보세요. 무심코 넘겼다간 꽤나 큰 비용 차이를 낳을 수 있답니다.
목차
4대보험이란? 개념 정리부터
사업을 처음 시작했을 때, 직원 없이 혼자 일하니까 당연히 4대보험과는 무관할 거라 생각했어요. 그런데 세무사와 상담하다가 알게 된 사실! 개인사업자라도 국민연금과 건강보험은 ‘지역가입자’ 자격으로 자동 가입 대상이더라고요. 거기다 직원을 고용하는 순간, 4대보험 사업장 가입까지 의무가 생깁니다.
4대보험은 국민연금, 건강보험, 고용보험, 산재보험 이렇게 네 가지를 말합니다. 개인의 노후와 의료, 실업, 재해에 대비하기 위한 사회보장제도로, 특히 사업자라면 고정비용으로 매달 나가는 돈이라 그 구조와 목적을 정확히 이해하는 게 중요해요.
국민연금과 건강보험은 개인사업자 본인도 가입 대상이며, 고용보험과 산재보험은 직원을 고용하는 경우에만 사업장 가입으로 의무가 생겨요. 그럼 2025년에는 요율이 어떻게 바뀌는지, 다음에서 자세히 보겠습니다.
2025년 4대보험 요율표 (본인 부담 기준)
작년 말에 국세청 홈페이지에서 2025년 적용 요율 공지를 보고 정리해둔 자료입니다. 매년 조금씩 바뀌는 요율 덕에, 작게는 몇천원에서 많게는 수만원까지 보험료가 차이 날 수 있어요. 본인이 내는 실제 부담률 기준으로 정리한 표입니다.
| 보험 항목 | 2024년 | 2025년 |
|---|---|---|
| 국민연금 | 4.5% | 4.75% |
| 건강보험 | 3.545% | 3.6% |
| 장기요양보험 | 0.455% | 0.47% |
| 고용보험 | 0.9% | 0.95% |
📊 요율표는 매년 달라지니, 반드시 새해에 최신 내용으로 확인하세요!
사업자 기준 4대보험 계산 방법
개인적으로 저는 엑셀로 수입을 정리하면서 4대보험 항목도 매달 계산해두는 편이에요. 처음엔 복잡해 보여도 요율만 정확히 알면 아주 간단합니다. 아래 단계대로 따라오시면 누구나 손쉽게 계산할 수 있어요!
- 매월 과세 대상 급여(또는 기준 보수)를 정한다
- 각 보험 항목별 요율을 곱하여 본인 부담액 계산
- 직원 고용 시, 회사 부담분까지 이중 계산 필요
- 장기요양보험은 건강보험료에 추가로 부과됨
초기에는 건강보험공단이나 국민연금공단에 문의해 시뮬레이션 계산을 받아보는 것도 좋은 방법이에요. 자동계산기도 다음 섹션에서 소개해드릴게요!
💡 본인 기준 4대보험 계산, 월별 고정지출 파악을 위해 꼭 필요합니다!
급여별 실제 보험료 계산 예시
작년엔 월 300만 원 기준으로 계산했었는데, 올해는 매출이 조금 늘면서 기준 급여를 400만 원으로 잡게 되었어요. 이럴 때마다 각 보험료가 얼마나 늘어나는지 표로 정리해두면 다음 해 계획 세울 때도 정말 유용하더라고요. 2025년 요율 기준으로 월 급여별 4대보험 부담액을 예시로 계산해봤습니다.
| 월급여(원) | 국민연금 | 건강보험 | 장기요양 | 고용보험 | 총액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2,500,000 | 118,750 | 90,000 | 11,750 | 23,750 | 244,250 |
| 3,000,000 | 142,500 | 108,000 | 14,100 | 28,500 | 293,100 |
| 4,000,000 | 190,000 | 144,000 | 18,800 | 38,000 | 390,800 |
사업자들이 자주 놓치는 실수
저도 그랬지만, 초보 사업자일수록 놓치기 쉬운 실수들이 몇 가지 있어요. 특히 급여 책정이나 신고 누락으로 인해 추징이 발생하거나, 예상보다 많은 보험료가 나와 당황하는 경우가 많죠. 아래 항목들은 꼭 체크해보세요!
- 최저보수 미만으로 신고했다가 기준 미달로 추후 정정 요구 받는 경우
- 장기요양보험료를 건강보험료에 포함하지 않아 계산 오류 발생
- 직원 고용 시 고용·산재보험 신고 누락
- 보험료 체납으로 연체이자 발생
4대보험 자동 계산기 추천
시간 없고 계산이 복잡할 땐 자동 계산기를 활용하는 게 최고예요. 저도 급여가 바뀔 때마다 해당 사이트에 들어가서 한 번씩 돌려보는데, 직관적이고 업데이트도 빠르더라고요. 추천하는 계산기 사이트 리스트입니다.
4대보험 계산기 2025 - 국민연금, 건강보험, 고용보험, 산재보험 모의계산
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요즘은 모바일에서도 잘 보이도록 최적화돼 있어서, 이동 중에도 확인하기 좋아요.
자주 묻는 질문
개인사업자도 4대보험을 전부 내야 하나요?
개인사업자는 기본적으로 국민연금과 건강보험은 '지역가입자'로 의무 납부 대상입니다. 고용보험과 산재보험은 직원을 고용한 경우에만 가입 의무가 발생합니다.
건강보험료에 장기요양보험이 포함되어 있나요?
아니요. 건강보험료와는 별도로 장기요양보험료가 함께 부과되며, 건강보험료의 일정 비율로 산정됩니다. 별도 항목으로 계산해주셔야 합니다.
4대보험 요율은 매년 바뀌나요?
네, 대부분의 항목은 매년 정부에서 조정하며 공시합니다. 매년 초 변경되는 요율을 반드시 확인해야 실제 보험료 계산에 오류가 없습니다.
보험료 계산은 월급 기준으로 하나요?
네, 대부분의 경우 기준 보수(급여)를 기준으로 계산합니다. 사업자라면 스스로 기준 급여를 정해두고 그에 맞게 계산하면 됩니다.
납부는 어떻게 이루어지나요?
건강보험과 국민연금은 고지서가 발부되어 매월 말까지 납부하며, 자동이체 설정도 가능합니다. 직원이 있는 경우는 원천징수 형태로 함께 납부됩니다.
4대보험료가 부담스러운데 절감 방법은 없을까요?
기준 보수를 너무 높게 잡지 않도록 조정하거나, 소득이 일정 이하일 경우 경감 제도를 신청할 수 있습니다. 단, 적정선 이하로 낮출 경우 불이익이 생길 수 있으니 신중하게 결정하세요.
제가 처음 4대보험을 직접 계산해보게 된 건 세무사 없이 혼자 세금신고를 해보겠다고 마음먹었을 때였어요. 막연히 ‘정부에서 알아서 청구하겠지’라는 생각으로 넘겼다가, 연말 정산 시즌에 갑작스런 보험료 정산 고지서를 받고 정말 당황했던 기억이 있거든요. 그 이후로는 매년 초가 되면 꼭 요율표를 챙기고, 예상 보험료를 미리 엑셀에 정리해두는 습관이 생겼어요.
사실 처음에는 귀찮고 어려워 보이지만, 몇 번만 해보면 생각보다 간단하다는 걸 느끼실 거예요. 특히 급여를 스스로 설정해야 하는 개인사업자라면, 4대보험은 단순한 납부 의무를 넘어서 ‘고정비 관리’라는 개념으로 접근하는 것이 정말 중요합니다. 불필요하게 높게 설정한 기준보수로 인해 매달 몇만원씩 더 내고 있었다면, 이 글이 그런 부분을 점검할 수 있는 계기가 되셨으면 해요.
혹시 여러분도 올해 4대보험을 다시 계산해보셨나요? 기준 보수는 적절하게 설정돼 있나요? 본인의 보험료를 다시 한 번 점검해보시고, 혹시 놓치고 있던 비용이 있다면 지금이라도 바로잡아보시길 바랍니다. 여러분의 사업이 더 건강하게 유지되길 진심으로 응원할게요 :)
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